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Entreprendre pendant ses études

ÉTAPE 3

Liantis vous accompagne même après le lancement de votre entreprise

Félicitations !
Une fois toutes les formalités accomplies, vous êtes officiellement un entrepreneur indépendant. Les réjouissances peuvent commencer : vous allez pouvoir vous épanouir dans votre activité. N’oubliez pas de tenir compte de certaines tâches essentielles comme la gestion administrative et le paiement de vos impôts.

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Qu’en est-il de vos impôts ?

À partir de 18 ans, comme tout contribuable belge, vous devez introduire une déclaration d’impôt.
Pour vos parents, il peut être intéressant que vous restiez fiscalement à leur charge pendant vos études. La quotité exemptée qui leur est appliquée est majorée d’un montant par enfant (2 030 euros pour un enfant, 5 230 euros pour deux enfants, 11 720 euros pour trois…). Ils doivent par conséquent payer moins d’impôts. Mais il faut tenir compte de certaines règles (les règles ci-dessous sont applicables aux revenus de 2026, exercice d’imposition 2027) :

Belastingen

Quotité exemptée 

Vous êtes exonéré d’impôt jusqu’à une quotité de 11 180 euros.
Vos revenus sont supérieurs à la quotité exemptée de 11 180 euros ? Ce montant sera alors imposé selon les « barèmes progressifs de l’impôt des personnes physiques » :

  • de 11 180 à 16 720 euros : 25 %
  • de 16 720 à 29 510 euros : 40 %
  • de 29 510 à 51 070 euros : 45 %
  • au-delà de 51 070 euros : 50 %
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Rester fiscalement à charge

1

Faire partie du ménage

Vous devez faire partie du ménage de vos parents au 1er janvier de l’exercice d’imposition. Autrement dit, vous devez vivre à la même adresse. Si vous êtes en kot, en Belgique ou à l’étranger, vous continuez à faire partie du ménage de vos parents tant que vous restez domicilié chez eux.

2

Ne pas être rémunéré par vos parents 

Vous aidez votre/vos parent(s) dans une entreprise individuelle et vous recevez une rémunération que vos parents déduisent à titre de frais professionnels ? Dans ce cas, vous ne pouvez plus rester fiscalement à leur charge. Même s’ils ne vous paient que quelques euros, le montant de la rémunération ne change rien.

Si vos parents ont une société, vous pouvez recevoir un salaire. Ce salaire ne peut toutefois excéder 2 000 euros par an. Si vous gagnez plus, votre salaire ne peut pas
représenter plus de la moitié de l’ensemble de vos revenus imposables pour l’année en question.

3

Ressources financières limitées

Vos ressources financières sont constituées de tous vos revenus imposables et non imposables (salaires, allocations, indemnités…). En 2026, vos ressources ne peuvent pas être supérieures à 12 300 euros nets. 

Tenez compte du fait que tous les revenus n’entrent pas en ligne de compte.
Pour de plus amples informations, consultez le site web du SPF Finances.

Tip

Conseil

utilisez l’outil du SPF Finances pour vérifier si vos ressources financières vous permettent de rester fiscalement à charge de vos parents.

Quels frais professionnels pouvez-vous déduire ?

Les indépendants parlent souvent de « faire des frais ».

Mais qu’entendent-ils exactement
par là ?

Pour exercer votre activité, vous devez souvent faire l’un ou l’autre achat : un ordinateur portable, du matériel de bureau, une voiture, des équipements spécifiques... La plupart de ces frais sont déductibles de votre revenu. Le résultat est votre revenu net sur lequel vous êtes soumis à l’impôt des personnes physiques.
Les frais professionnels déductibles réduisent donc votre revenu imposable, ce qui signifie que vous devez payer moins d’impôts. Ce principe s’applique aussi aux indépendants à titre complémentaire.

Vos frais professionnels doivent répondre à certaines conditions pour être déductibles :

  • Vous avez effectué ces dépenses pour exercer votre activité professionnelle.
  • Vous payez ou supportez les frais l’année où vous voulez les déduire.
  • Vous avez des pièces justificatives (factures, tickets, contrats...).
Geld

Frais déductibles de manière limitée ou partielle

En règle générale, certaines choses sont utilisées aussi bien à titre professionnel qu’à titre privé. Par exemple votre véhicule, votre abonnement internet ou votre espace de travail à domicile. Une partie de ces frais peut donc être déclarée en tant que frais professionnels, le reste est privé. Votre clé de répartition doit être crédible et adaptée à votre activité et à vos heures de travail.

Sachez également que tous les frais professionnels ne sont pas déductibles à 100 %. Les frais suivants ne sont que partiellement déductibles :

  • Un rendez-vous professionnel au restaurant est déductible à 69 %.
  • Les cadeaux d’affaires sont déductibles à 50 %.
  • Vous utilisez une voiture dans le cadre de votre activité ? Dans une entreprise individuelle, vous pouvez déduire entre 75 % et 100 % du montant de l’utilisation professionnelle de votre véhicule. Pour les sociétés, cela varie entre 50 % et 100 %.

Frais entièrement déductibles

La plupart des autres frais engagés dans le cadre de votre activité professionnelle sont 100 % déductibles.

Vos cotisations sociales, certaines assurances ou une tenue professionnelle spécifique, par exemple. Vos frais comptables sont également totalement déductibles. Vous pouvez par ailleurs déduire des frais engagés avant le lancement de votre activité. Par conséquent, si vous avez l’intention de vous lancer prochainement en tant qu’indépendant, pensez dès à présent à garder tous vos justificatifs d’achat.

Avez-vous besoin d’un expert-comptable ?

En principe, vous avez la possibilité de tenir votre propre comptabilité, mais de nombreux indépendants préfèrent confier cette tâche à un expert-comptable. La comptabilité est en effet une matière complexe et il est essentiel que votre gestion administrative soit parfaitement en ordre. Votre comptabilité vous apporte en effet un regard réaliste sur votre situation financière.

Comment trouver un bon expert-comptable ?

Renseignez-vous dans votre entourage. Vous connaissez peut-être quelqu’un (qui connaît quelqu’un..). Ou faites des recherches sur internet. Vous trouverez sûrement un expert-comptable près de chez vous. Pour vous assurer qu’il est agréé - et donc qu’il a les compétences professionnelles requises et répond aux conditions légales -, n’hésitez pas à vérifier s’il est membre de l’institut professionnel ICE (Institut des Conseillers fiscaux et des Experts-comptables) via itaa.be.

Tip

Conseil

Demandez à votre expert-comptable s’il a une expertise en matière d’étudiants-indépendants.

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ÉTAPE 4

Et après vos études ?

Cela vous semble probablement encore lointain, mais vous terminerez bien vos études, un jour. Soit parce que vous décrochez votre diplôme, soit parce que vous décidez d’arrêter vos études. Cela a beaucoup d’impact sur votre statut d’étudiant-indépendant.

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